财务收支审批制度

学院依据《会计基础工作规范》要求建立财务收支审批制度，规范财务收支行为，维护社会主义市场经济秩序，确保党和国家财政方针政策的贯彻执行。

一、学院财务管理按照《会计法》规定，实行单位法人负责制。财务部门在办理每一项资金收支时，首先要认定收支的合法性、合规性，对不合法、不合规的资金，不得自行收支。对审批手续不全的财务收支，应当退回，要求补充、更正；对违反规定不纳入单位的统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正；对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的收支，不予办理；对认为违反规定的财务收支应当制止和纠正，制止和纠正无效的应当向单位负责人提出书面意见，请求处理。

二、 学院向学生收款，要办理收费许可证，以收费许可证核准的项目及收费标准如数收取，禁止收费许可证以外的收费。收费时，按会计制度规定，只要是交来的现金要当即开具票据，如果通过银行收款，待款项收入银行存款帐户后即行开具收款票据。

三、对培训人员收费。凡是培训人员、或是学院直接应被培训单位请求进行培训服务的收费，一律按文件规定到河南省发改委办理收费许可证，核定收费项目和标准后才能办理收费事宜。

四、经营性收费，按甲乙双方协议由指定人员到财务部门领取票据实行代学院收费，按票据数额上交学院。代收款人员要在收到款项两天内如数缴到财务部门，不得对收取款项久拖不交。

五、承包性收费，按承包协议执行，并按协议规定上交费用。非承包单位不得自行收费，按会计制度规定，要全部纳入财务处统一收费。

六、教育事业费支出，要按上级下达的教育事业费预算办理，并严格单位负责人审批制度。在进行费用结算报销时，对外来凭证，财务部门要进行审核认定，要有财务主管院长审批，有验收人验收，有领款人签字，并以示负责，所使用票据符合规定、填写要素齐全，经审核无误后方可办理报销和领款支付。对自制原始票据进行支付款项，要按下列规定办理支付：支付工资要有劳动人事部门出具依据，并由劳动人事部门负责人、单位领导签字批准；材料出库要有制票人签字、领料人签字、材料单位负责人签字后，报主管后勤工作领导审批后办理结算报销。

七、提取各项费用要符合规定要求，按规定的标准执行，属于救灾和捐赠款项有文件的，要以文件为依据并经单位负责人审批后办理支付。

八、实行专户存款上交的收入，要如数上交财政，严禁截留挪用和违反收支两条线规定。