借款管理制度

为加强学院的资金管理，提高有限资金的使用效益，结合我院财务管理的实际情况，特制定本规定。

一、根据工作需要，在经费指标内借款，经费负责人应严格审核借款理由及借款金额。借款必须由本校正式职工经办，借款人与经办人必须一致。借款经办人因工作调动或岗位变动，必须先办理未了款项的清理移交手续。

二、借款实行“前款不清，新款不借”制度。借款期限一般不得超过一个月（师资培训费借款期限为一年），特殊情况，可填写延期归还借款申请，延期最长为一个月。超过期限不还者，自下月起扣工资归还借款。

三、各部门确因业务需要设立周转金的，应提出书面报告，说明业务特点、借款理由及周转金借支数额（最高限额为叁仟元），经计划财务处核准后办理借支事宜。

四、周转金实行定额管理，每个部门不分经费项目，只能设定一笔周转金，各部门要有专人负责周转金的借支、使用、清理工作，应在12月25日之前结清周转金借款。凡不及时结清的部门，下一年度将不予借支周转金。

五、购置设备、专项维修预付款：

1．购置设备，原则上不得支付预付款，如确需支付预付款，应不超过设备费的30%。

2．购置进口设备，因预付款数额大、不能及时结算，借款时间可放宽到半年。

3．购置软件，若开发商要求先预付款，学院应根据软件安装进度付款，付款方式：第一次预付款数额不得超过30%；第二次预付款（软件安装后）不得超过30%；第三次付款，凭手续齐全发票及固定资产验收单支付。

4．课题经费购置设备，由课题负责人严格控制预付款数额。

5．专项维修预付款，应根据工程进度付款，预付款总数不得超过30%。

6．支付预付款，须填写“预付款审批单”，预付款时间超过半年不能结算的，须经分管财务院长审批。